"아파트 한 채만 있어도 상속세 걱정?" 세금 0원 만드는 '10년 주기 증여' 골든타임

'리스크 관리' 시리즈의 다섯 번째 주제는 '상속과 증여'입니다. "재산이 수십억 원은 되어야 고민하는 것 아닌가?"라고 생각하기 쉽지만, 서울 아파트 한 채만 있어도 상속세 고민이 시작되는 시대입니다.

오늘은 가장 적은 세금으로 자산을 물려주는 핵심 원리인 '10년 주기 증여' 전략을 알아봅니다.

 

상속세는 '미리 준비한 사람'만 피해 갑니다

많은 분이 상속세는 부자들의 이야기라고 생각합니다.

하지만 최근 집값이 급등하면서 상속세 면제 한도(일괄공제 5억 원, 배우자 공제 포함 시 약 10억 원)를 넘기는 경우가 많아졌습니다.

 

상속세는 사망 시점의 재산에 대해 한꺼번에 부과되지만, 증여는 살아생전 조금씩 나누어 주는 것입니다. 이때 핵심은 '10년'입니다.

10년마다 돌아오는 비과세 한도를 활용하면 세금 한 푼 없이 거액을 합법적으로 물려줄 수 있습니다.

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오늘 해결할 고민 (체크리스트)

• 자녀에게 세금 없이 줄 수 있는 돈은 정확히 얼마인가요?
• 배우자에게 미리 돈을 옮겨두는 것이 왜 상속세 절감에 도움이 되나요?
• '10년 주기'라는 게 정확히 무슨 뜻인가요?

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[Action Item] 오늘의 숙제: 비과세 한도 내 증여 계획 세우기

대한민국 세법은 10년 동안 아래 금액까지 증여세를 면제해 줍니다.

STEP 1. 증여 재산 공제 한도 파악하기 (10년 합산 기준)

• 배우자: 6억 원
• 성인 자녀: 5,000만 원 (미성년 자녀 2,000만 원)
• 기타 친족: 1,000만 원

STEP 2. 증여 기록 남기기

• 현금을 그냥 주는 것이 아니라, 계좌 이체를 통해 기록을 남기세요.
• 가급적 국세청 '홈택스'를 통해 증여세 신고(세액은 0원이라도)를 해두는 것이 나중에 자금 출처 증빙에 유리합니다.

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"지금 배우자에게 6억 원을 증여해야 하는 이유"

시세 15억 원 아파트와 예금 3억 원을 가진 60세 최 선생님의 사례입니다.

구분	준비 없이 상속 발생 시	미리 배우자에게 6억 증여 시
상속 재산 총액	18억 원	12억 원 (6억 선증여)
상속세 대상	약 10억 공제 후 8억에 대해 과세	약 10억 공제 후 2억에 대해 과세
핵심 효과	상속세 부담이 매우 큼	상속세 과세 표준이 드라마틱하게 낮아짐

 

전문가의 한 마디:

"사망 전 10년 이내에 증여한 재산은 다시 상속 재산에 합산됩니다. 따라서 증여는 한 살이라도 젊을 때, 하루라도 빨리 시작하는 것이 유리합니다. 60세에 증여를 시작하면 70세, 80세에 다시 한번 비과세 한도를 사용할 수 있습니다."

증여 후 10년 이내 사망 시 상속세에 합산된다는 점도 인지 하고 있어야 합니다.

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AI & 로봇 기술 톡톡 (AI 증여세 계산기)

"내 재산 규모에서 증여가 유리할지 상속이 유리할지 복잡해요."

• AI 세무 서비스: '삼쩜삼'이나 '찾아줘세무사' 같은 플랫폼의 증여세 계산기를 활용해 보세요. 내 재산 가액을 넣으면 예상 세액과 절세 가능한 시나리오를 AI가 분석해 줍니다.
• 홈택스 모의계산: 국세청 홈택스에서도 AI 상담사와 연동된 모의계산 기능을 제공합니다. 직접 숫자를 넣어보며 '세금의 감'을 잡아보세요.

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증여는 '돈'이 아니라 '시간'을 주는 것입니다

10년이라는 시간은 세법이 허용한 가장 큰 절세 기회입니다. 자녀가 독립할 때, 혹은 배우자의 노후 자금을 마련해 줄 때 이 10년 주기를 잘 활용해 보세요. 오늘 자녀 계좌로 보낸 5,000만 원이 훗날 수천만 원의 상속세를 막아주는 든든한 방패가 될 것입니다.

 

 

돈을 나누는 법을 배웠으니, 이제 내 뜻을 정확히 남기는 법을 배웁니다.

"상속/증여 미리보기 2: 유언장 작성 연습 - 공증 없이도 효력 있는 자필 유언장의 5가지 필수 요건" 편으로 이어집니다.